12月2日，福建南纸(600163.SH)对外披露了其重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易草案。此次重大资产重组的整体方案包括三部分：重大资产置换、发行股份购买资产和发行股份募集配套资金。

此次资产置换的交易对方为福建省投资开发集团有限责任公司(下称“投资集团”)。交易的拟置出资产为福建南纸的全部资产和负债，该公司以置出资产，与投资集团所持有的中闽能源68.59%的股权中的等值部分进行置换。

据悉，福建南纸已成立一家全资子公司南平南纸，作为承接拟置出资产的主体。上述资产置换完成后，投资集团将拥有南平南纸100%股权。

根据评估机构的评估，以今年7月31日为评估基准日，置出资产的评估价值为5.76亿元，交易各方确定的置出资产的交易价格为5.76亿元，而中闽能源的股东全部权益评估价值为 11.75亿元，交易各方确定的中闽能源100%的股权的交易价格为 11.75亿元。

中闽能源100%股权经上述资产置换后的差额部分，则由福建南纸向投资集团等交易对方发行 A 股股票购买。

根据公告，完成资产置换后，上市公司向中闽能源全部股东购买资产而非公开发行 A 股股票的发行数量为 1.83亿股，发行价格为市场参考价的 90%，即3.28元/股。

此外，为增强重组完成后上市公司的盈利能力和可持续发展能力，此次重组还将实施配套融资，即上市公司采用锁价发行的方式向投资集团非公开发行股份募集资金，募集配套资金总金额上限为 3.92亿元，将用于中闽能源在建的连江黄岐风电场项目的建设和运营资金安排、拟置出资产员工安置费用和此次交易相关中介费用的支付。