金叶珠宝：控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告

日期：2015-04-23附件下载

金叶珠宝股份有限公司控股股东及其他关联方占用

资金情况审核报告

大信专审字[2015]第 7-00011 号大信会计师事务所(特殊普通合伙)WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告

大信专审字[2015]第 7-00011 号金叶珠宝股份有限公司全体股东:

我们接受委托,在审计了金叶珠宝股份有限公司(以下简称“贵公司”)2014 年 12 月31 日合并及母公司资产负债表和 2014 年度合并及母公司利润表、股东权益表和现金流量表以及财务报表附注的基础上,审核了贵公司 2014 年度控股股东及其他关联方占用资金的情况。

一、管理层的责任

按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发[2003]56 号)》的规定,编制和对外披露控股股东及其他关联方占用资金情况表,确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。

二、注册会计师的责任

我们责任是在实施审核程序的基础上对贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况发表审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和实施审核工作以对贵公司披露的控股股东及其他关联方资金占用情况是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了核对、询问和抽查会计记录等我们认为必要的程序。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审核意见提供了基础。

三、审核意见

我们认为,贵公司编制的 2014 年度控股股东及其他关联方占用资金情况表符合相关规定,在所有重大方面公允反映了贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况。

四、其他说明事项

为了更好地理解贵公司 2014 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况,后附的汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

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本报告仅供贵公司年度报告披露时使用,不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件,随其他文件一起报送并对外披露。

大信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:

中 国 北 京 中国注册会计师:

二○一五年四月二十一日

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2014 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表

编制单位:金叶珠宝股份有限公司 单位:人民币元

2014 年度

占用方与上 上市公司 2014 年期初 2014 年度占用 2014 年度偿

非经营性资金占 占用资金 2014 年期末占 占用形成

资金占用方名称 市公司的关 核算的会计科 占用资金余 累计发生金额 还累计发生 占用性质

用 的利息 用资金余额 原因

联关系 目 额 (不含利息) 金额

(如有)现大股东及其附

属企业

小 计前大股东及其附

属企业

小 计

总 计

2014 年度

占用方与上 上市公司 2014 年期初 2014 年度往来 2014 年度偿

其它关联资金往 往来资金 2014 年期末往 往来形成

资金往来方名称 市公司的关 核算的会计科 往来资金余 累计发生金额 还累计发生 往来性质

来 的利息 来资金余额 原因

联关系 目 额 (不含利息) 金额

(如有)大股东及其附属

企业

小 计

深圳前海金叶珠宝 经营性

子公司 应收账款 147,603,483.20 120,536,059.45 27,067,423.75 货款

实业发展有限公司 占用

深圳前海金叶珠宝

子公司 其他应收款 300,000.00 300,000.00

上市公司的子公 实业发展有限公司

司及其附属企业 金叶珠宝矿业投资 非经营

子公司 其他应收款 4,821,886.59 25,506,458.05 190,100.00 30,138,244.64 往来款

有限公司 性占用

东莞市金叶珠宝有

子公司 应收股利 299,060,285.06 299,060,285.06

限公司

小 计 304,182,171.65 173,109,941.25 420,086,444.51 57,205,668.39

关联自然人及其 关联自然

王瀚康 其他应收款 694,256.00 694,256.00

控制的法人 人

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(如有)

小 计 694,256.00 694,256.00其他关联人及其

附属企业

小 计

合 计 304,876,427.65 173,109,941.25 420,780,700.51 57,205,668.39

其他说明:本期期初应付本公司母公司深圳前海九五企业集团有限公司款项 40,200,000.00 元,本期增加应付深圳前海九五企业集团有限公司款项 215,000,000.00 元,本期偿还深圳前海九五企业集团有限公司款项 255,200,000.00 元。

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

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